落馬貪官的“罕見罪名”
原標(biāo)題： 落馬貪官的“罕見”罪名
撰文| 李游
貪官的罪名可能有哪些？
貪污罪？受賄罪？巨額財產(chǎn)來源不明罪？除了大家熟悉的這些，其實還有隱瞞境外存款罪。這個罪名政知道（微信ID:upolitics）是最近才注意到的。
最高檢官網(wǎng)10月31日披露，上海市人民政府原副秘書長戴海波（正局級）涉嫌受賄、隱瞞境外存款犯罪一案，經(jīng)上海市人民檢察院第一分院偵查終結(jié)，日前由上海市人民檢察院第一分院向上海市第一中級人民法院提起公訴。
不過，戴海波并非涉嫌隱瞞境外存款犯罪的第一人。
誰是十八大后第一人？
政知道（微信ID:upolitics）注意到，就在5天前的10月26日，內(nèi)蒙古檢察院認(rèn)證微信公號披露稱，近日，通遼市政府原副市長許亞林（副廳級）涉嫌受賄罪、貪污罪、挪用公款罪、濫用職權(quán)罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪、隱瞞境外存款罪一案，由內(nèi)蒙古自治區(qū)人民檢察院反貪污賄賂局偵查終結(jié)，移送本院公訴部門審查起訴。
許亞林（圖自通遼網(wǎng)）
許亞林雖然只是副廳級官員，但其涉及的罪名很多——“受賄罪、貪污罪、挪用公款罪、濫用職權(quán)罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪、隱瞞境外存款罪”足足六項之多。其中，隱瞞境外存款罪是其中之一。
許亞林也并非十八大后首位涉嫌隱瞞境外存款罪的官員，第一人可能跟他一樣是內(nèi)蒙古官員。
目前公開報道可檢索的涉嫌該罪名的案子是內(nèi)蒙古自治區(qū)政府原副秘書長、法制辦主任、黨組書記武志忠及其妻子于惠瓏涉嫌貪污、受賄、挪用公款、巨額財產(chǎn)來源不明、隱瞞境外存款一案。2013年9月16日，該案在內(nèi)蒙古呼和浩特市中級人民法院公開開庭審理。
武志忠（圖自新華視點）
當(dāng)年12月18日，呼和浩特市中級人民法院根據(jù)被告人武志忠、于惠瓏(武志忠妻子)犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度作出一審判決，判處武志忠無期徒刑，判處于惠瓏有期徒刑9年。
9個月后，內(nèi)蒙古自治區(qū)高級法院二審裁定，駁回上訴，維持原判。此前《21世紀(jì)經(jīng)濟報道》就此案進(jìn)行報道時曾指出，二審裁定將決定“其是否可能成為級別最高的隱瞞境外存款罪官員。”
何為隱瞞境外存款罪？
隱瞞境外存款罪并非新罪名，其在刑法中已存在近二十年。
刑法第395條，隱瞞境外存款罪與巨額財產(chǎn)來源不明罪一起，被列為貪污賄賂犯罪范疇內(nèi)的一項單獨罪名。
第395條第二款規(guī)定，國家工作人員在境外的存款，應(yīng)當(dāng)依照國家規(guī)定申報。數(shù)額較大、隱瞞不報的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。
該罪名隨著1997年新修訂的刑法實施而生效。1999年9月16日，最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》，明確：隱瞞境外存款罪是指國家工作人員違反國家規(guī)定，故意隱瞞不報在境外的存款，數(shù)額較大的行為。涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)予立案。
不過，據(jù)政知道（微信ID:upolitics）了解，近二十年來，適用該罪名的案例并不多。
網(wǎng)絡(luò)公開可檢索的適用案例，最早可追溯至2003年，當(dāng)年8月21日，深圳地鐵有限公司原總經(jīng)理馬恭元，因犯受賄罪和隱瞞境外存款罪，被判處有期徒刑16年，并沒收個人全部財產(chǎn)。
時隔4年后，2007年，廣州、上海、北京均有適用該罪名的案例披露。對上海而言，這是該市查處的首例隱瞞境外存款案——上海市嘉定區(qū)供銷合作總社原主任張偉民，犯貪污罪、受賄罪、隱瞞境外存款罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪，四罪并罰被判處有期徒刑20年。
2007年后，至十八大前，公開報道中都未見相關(guān)案件。僅通過中國裁判文書網(wǎng)檢索出一例，2010年，上海市經(jīng)濟和信息化委員會電子信息產(chǎn)業(yè)管理處原處長徐紹敏，犯受賄罪、隱瞞境外存款罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪被判處有期徒刑15年。
案例少因查實條件差
隱瞞境外存款罪寫入刑法近二十年，為何適用案例如此少？
“現(xiàn)實中比較少見很重要的原因，是查實的條件比較差?！敝谭▽W(xué)專家、中國政法大學(xué)刑事訴訟法教授洪道德對政知道（微信ID:upolitics）分析說，“從罪名的角度來講，刑事案件的罪名責(zé)任完全在控方，要從官員的境外存款中查找國內(nèi)的犯罪所得比較困難，造成有些案件雖然有一些線索，但是無法查清楚，不能達(dá)到法律需要的證明條件。有些案件經(jīng)過分析、評判，最終就不以該罪名進(jìn)行起訴。”
政知道注意到，上海2007年查處的首例隱瞞境外存款案，就是因成功得到香港廉政公署協(xié)助才最終定罪。
張偉民的裁定書
檢方在對與張偉民案有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查時，一名張偉民的“老部下”向檢察官提供了一疊書面單據(jù)，單據(jù)顯示了張偉民曾在香港開設(shè)賬戶并向美國轉(zhuǎn)移資金，涉案金額達(dá)344萬元。這筆錢最終成為隱瞞境外存款罪的定罪依據(jù)。
“受司法管轄權(quán)限制，我們只能委托香港廉政公署協(xié)助取證。協(xié)助取證程序復(fù)雜，審批時間漫長，此前曾有檢察機關(guān)欲赴境外取證，但因等待批復(fù)時間超過偵查期限，最后不了了之。”負(fù)責(zé)辦案的上海嘉定區(qū)檢察院事后披露說，“經(jīng)向市檢察院二分院、區(qū)委、市檢察院報告獲批準(zhǔn)，又經(jīng)市檢察院反貪局審核上報最高人民檢察院，我們終于得到了最高檢的‘破格’支持。等辦齊赴港手續(xù)，時間已過去近4個月?！?br>
最終，他們在香港廉政公署的幫助下，獲取了嫌疑人張偉民在香港匯豐銀行的賬戶資料，并約見該案一名重要證人——股市操盤員，成功做完筆錄。
這類案件今后可能會多起來
在洪道德看來，官員隱瞞境外存款被發(fā)現(xiàn)，一般是通過兩種途徑：一種行賄人是境外的，國內(nèi)受賄人要求行賄人將行賄款項直接存在境外，這種暴露主要是從行賄人角度進(jìn)行突破；另一種是通過代理人境外存款，當(dāng)事人因為到國外去存款不方便，在當(dāng)?shù)匚写砣藥椭鷧f(xié)辦事情，偵查機關(guān)從代理人途徑查實的。
“現(xiàn)在黨內(nèi)干部財產(chǎn)申報制度，內(nèi)部已經(jīng)在很嚴(yán)格地執(zhí)行，如果隱瞞不報很可能在被調(diào)查后確定為該罪名?！焙榈赖抡f。
政知道（微信ID:upolitics）注意到，戴海波一案就是如此。
戴海波
上海市人民檢察院第一分院起訴書指控：被告人戴海波利用擔(dān)任上海市張江高科技園區(qū)開發(fā)公司、上海張江(集團(tuán))有限公司總經(jīng)理，上海張江集成電路產(chǎn)業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司董事長，上海市浦東新區(qū)區(qū)委副書記、副區(qū)長，上海市南匯區(qū)區(qū)委書記，上海市經(jīng)濟和信息化委員會主任等職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法收受他人財物;在境外銀行開設(shè)銀行、股票、基金賬戶，存款數(shù)額較大，未按國家規(guī)定向主管部門如實申報，依法應(yīng)當(dāng)以受賄罪、隱瞞境外存款罪追究刑事責(zé)任。
“今后，這類案件可能多起來?！焙榈赖抡f，“我們正在和一些國家、地區(qū)加快建立刑事司法協(xié)助，如果刑事司法協(xié)助建立起來，一旦有線索——犯罪嫌疑人將非法所得存在某個境外的機構(gòu)，中方即可通過協(xié)助請求對方機構(gòu)提供幫助?！?br>
不過，也有觀點認(rèn)為，目前隱瞞境外存款罪在查處上存在尷尬之處。中國政法大學(xué)刑事司法學(xué)院教授阮齊林說，中國在官員必須報告其境外存款方面的法律規(guī)定“不是很清晰”。據(jù)他了解，目前，在黨的紀(jì)律方面，有要求處級以上的干部都要申報財產(chǎn)，但在法律上尚未明確。
2016年11月01日 20:43 ?來源：政知道
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